Le PERin (compartiment individuel du Plan Épargne Retraite) constitue aujourd’hui le seul produit permettant une sortie un capital lors du départ à la retraite. Depuis le 1er juillet 2021, le Code des assurances a été aménagé et ouvre aux assureurs la possibilité de dénouer en capital des rentes viagères dès lors que le montant de ces dernières n’excède pas un certain seuil qui a été revalorisé. Cette sortie en capital va donc concerner un nombre important de produits d’épargne retraite, mais avec des conséquences fiscales différentes. Nous vous proposons une analyse comparative des frottements au plan fiscal et social de la sortie en capital.
L’analyse qui suit sera à prendre en compte avant de conseiller à un client un support d’épargne retraite…