Parcours : Maîtriser les fondamentaux de la gestion de patrimoine : de l’analyse au conseil patrimonial

Etudiez à votre rythme les thèmes suivants :

• Régimes matrimoniaux
• Pacs / concubinage
• Changements de statuts
• Divorce / séparation
• Donations et successions
• Les modes de détention partagés (indivision et démembrement)

Etudiez à votre rythme les thèmes suivants :

• Méthodologie
• L’impôt sur le revenu
• Les revenus catégoriels
• La défiscalisation
• L’IFI

I. Identification des fonds à investir

1. Fonds communs ;
2. Fonds propres ;
3. Fonds démembrés ;

II. Les modalités de souscription

1. L’adhésion simple ;
2. L’adhésion conjointe ;
3. L’adhésion démembrée.

III. La désignation de bénéficiaire

1. Les impacts juridiques de la désignation bénéficiaire :
2. La clause type ;
3. La clause démembrée ;
4. La représentation en assurance vie.

IV. Les impacts fiscaux de la désignation bénéficiaire

V. Fiscalités applicables en cas de décès

VI- L’assurance-vie en tant que contrat d’épargne

1. Les rachats
2. L’avance
3. Nantissement

VII. La fiscalité du dénouement par décès

1. Article 757 B du CGI ;
2. Article 990 I du CGI.

VIII. Les stratégies autour de l’article 990 I

IX. Les stratégies autour de l’article 757 B

I- L’immobilier dans le couple acquisition en communauté, en indivision, ou seul

1. L’impact du mode de détention
2. Mode de détention et contribution

II- L’investissement immobilier à crédit

1. La rentabilité de l’investissement immobilier
2. La déductibilité des intérêts d’emprunt te des frais annexes
3. Les principaux paramètres à prendre en compte

III- L’impôt sur le revenu : focus sur les revenus fonciers

1. Le régime micro
2. Le régime réel

IV- La défiscalisation immobilière

1. Les techniques de défiscalisation
   1. Réduction de la base
   2. Réduction de l’impôt
2. Le plafonnement des niches fiscales

V- Les principaux dispositifs de défiscalisation

1. Le dispositif Pinel
2. Le déficit foncier
3. Le dispositif CENSI BOUVARD
4. Le dispositif Monuments Historiques
5. Le déficit foncier

VI- Investissement sur des parts de SCPI

VII- La location meublée non professionnelle 

I. Grille d’analyse universelle des produits financiers

1. Les principaux critères de comparaison
2. Hypothèses de calcul pour une comparaison chiffrée

II. L’assurance vie 

1. La fiscalité pendant la capitalisation (RCM + PVVM)
2. La disponibilité de l’épargne avant ou après la retraite
3. La fiscalité en cas de sortie en capital (le cas échéant)
4. La fiscalité en cas de sortie en rente
5. Le sort civil des fonds en cas de décès
6. La fiscalité en cas de transmission pour cause de mort

III. Le contrat de capitalisation

1. La fiscalité pendant la capitalisation (RCM + PVVM)
2. La disponibilité de l’épargne avant ou après la retraite
3. La fiscalité en cas de sortie en capital (le cas échéant)
4. La fiscalité en cas de sortie en rente
5. Le sort civil des fonds en cas de décès
6. La fiscalité en cas de transmission pour cause de mort

IV. Le PEA

1. La fiscalité pendant la capitalisation (RCM + PVVM)
2. La disponibilité de l’épargne avant ou après la retraite
3. La fiscalité en cas de sortie en capital (le cas échéant)
4. La fiscalité en cas de sortie en rente
5. Le sort civil des fonds en cas de décès
6. La fiscalité en cas de transmission pour cause de mort

V. Le compte titres ordinaire

1. La fiscalité pendant la capitalisation (RCM + PVVM)
2. La disponibilité de l’épargne avant ou après la retraite
3. La fiscalité en cas de sortie en capital (le cas échéant)
4. La fiscalité en cas de sortie en rente
5. Le sort civil des fonds en cas de décès
6. La fiscalité en cas de transmission pour cause de mort

V. Le PERin

1. La fiscalité pendant la capitalisation (RCM + PVVM)
2. La disponibilité de l’épargne avant ou après la retraite
3. La fiscalité en cas de sortie en capital (le cas échéant)
4. La fiscalité en cas de sortie en rente
5. Le sort civil des fonds en cas de décès
6. La fiscalité en cas de transmission pour cause de mort

• Rappels des fondamentaux
• Cas pratiques
  • Cas DUPOND / MARTIN : Analyse civile et fiscale avec stratégies de protection pour un couple en concubinage
  • Cas DURANT : Analyse civile et fiscale avec stratégies de protection pour un couple marié