Savoir utiliser la comptabilité pour une approche patrimoniale des dirigeants

7h de formation qualifiante* :

• réglementaire
  • dont carte T : 2h
  • dont DDA/IAS : 3h
  • dont IOBSP : 1h
• Métier
  • dont notaires : 7h
  • dont avocats : 7h
  • dont experts-comptables : 7h

*sous réserve de validation d’un test d’évaluation réalisé en fin de formation avec un score de 70%

Conseil en gestion de patrimoine,
Avocat,
Expert comptable,
Notaire,
Banquier,
Assureur.

Aucun prérequis

A l’issue de la formation, le stagiaire sera capable de :

• Comprendre les mécanismes comptables (flux et stocks)
• Identifier les supports et les données nécessaires à une approche patrimoniale
• Utiliser les éléments comptables pour élaborer une stratégie patrimoniale
• Proposer de nouvelles missions aux chefs d’entreprise

Stéphane PILLEYRE

(retrouvez la présentation de nos formateurs sur notre page équipe pédagogique)

I. Les outils à disposition

1. le bilan, le compte de résultat & l’annexe comptable

2. Les Soldes Intermédiaires de Gestion (S.I.G)

3. Que chercher, où chercher ?

1. 1. Le capital immatériel
   2. Valoriser le fonds de commerce ou la société
   3. Possibilité de faire du cash-out
   4. Gestion de l’immobilier d’entreprise
   5. Evaluer la capacité d’endettement
   6. Quel timing ? Savoir éviter le « si on s’était vu avant… »

• • • Avant la fin de l’exercice
    • Avant la clôture du bilan
    • Après l’arrêté des comptes

II. Valoriser le fonds de commerce

1. L’outil fondamental : les SIG

2. La méthode des tribunaux

3. Focus sur l’EBE retraité

III. Valoriser la société

1. Valorisation sur la base de l’actif net

2. Valorisation selon la méthode de l’actualisation des flux futurs de trésorerie

3. Focus sur l’EBE retraité

IV. Possibilité de faire du cash-out

1. Identification de la trésorerie disponible

1. 1. Attention au BFR !
   2. Attention aux besoins de développement des activités ou au renouvellement des équipements
   3. Pourquoi se limiter à la trésorerie disponible

2. A défaut de trésorerie, sortie par dation en paiement

1. 1. Quel actif sortir en dation ?
   2. Sortie en PP ou en NP ?

3. Quelle stratégie de cash-out privilégier ?

1. 1. Les comptes courants d’associés
   2. La distribution des réserves
   3. La réduction de capital

V. La gestion de l’immobilier d’entreprise

1. Comment l’actif est détenu (PP, US, location, CB, bail à construction)

2. Les solutions d’amélioration

VI. Evaluer la capacité d’endettement dans un objectif de :

1. Refinancement du CCA

2. Stratégie de LBO ou OBO

3. Croissance externe

4. Amélioration de la solvabilité via l’écart de réévaluation

• Enregistrement des horaires et temps de connexion
• Réalisation d’un test final de validation en ligne (score minimal de 70% à obtenir)
• Remise d’une attestation de fin de formation au participant

• Le formateur utilise une pédagogie active en ayant recours à des cas pratiques pour illustrer ses propos et en mettant en situation les apprenants (cas clients par exemple).
• Le formateur ouvrira également des temps de questions/réponses lors de la formation afin de vérifier l’engagement des stagiaires et leur compréhension
• Les apprenants pourront utiliser l’outil ZOOM, Webex ou GoToWebinar pour intervenir par chat directement ou en « levant la main » virtuellement pour poser une question à l’oral via leur micro.
• Le support pédagogique sera consultable via l’accès utilisateur des apprenants, et sera envoyé en version papier par voie postale.